Платит ли налог бывшая жена если квартиру подарил бывший муж
ÐÑли имÑÑеÑÑво пеÑедаеÑÑÑ Ð¼ÐµÐ¶Ð´Ñ ÑÑпÑÑгами по договоÑÑ Ð´Ð°ÑениÑ, нÑжно ли плаÑиÑÑ Ð½Ð°Ð»Ð¾Ð³? Ðажно ли Ð´Ð»Ñ Ð½Ð°Ð»Ð¾Ð³Ð¾Ð¾Ð±Ð»Ð¾Ð¶ÐµÐ½Ð¸Ñ, какое имÑÑеÑÑво даÑиÑÑÑ Ð¶ÐµÐ½Ðµ или мÑÐ¶Ñ (кваÑÑиÑа, авÑомобилÑ, денÑги)? ÐблагаеÑÑÑ Ð»Ð¸ налогом Ð´Ð¾Ð³Ð¾Ð²Ð¾Ñ Ð´Ð°ÑÐµÐ½Ð¸Ñ Ð¼ÐµÐ¶Ð´Ñ Ð±ÑвÑими ÑÑпÑÑгами?
ÐаÑение ÑÑпÑÑгÑ: налог
СÑпÑÑг, коÑоÑÑй даÑÐ¸Ñ Ð¸Ð¼ÑÑеÑÑво дÑÑÐ³Ð¾Ð¼Ñ ÑÑпÑÑгÑ, не полÑÑÐ°ÐµÑ Ð´Ð¾Ñ Ð¾Ð´Ð°. Ðо ÑÑпÑÑг, пÑинимаÑÑий в Ð´Ð°Ñ ÐºÐ²Ð°ÑÑиÑÑ (Ð´Ð¾Ð»Ñ ÐºÐ²Ð°ÑÑиÑÑ), дÑÑгÑÑ Ð½ÐµÐ´Ð²Ð¸Ð¶Ð¸Ð¼Ð¾ÑÑÑ, авÑомобилÑ, денежнÑе ÑÑедÑÑва, полÑÑÐ°ÐµÑ Ð´Ð¾Ñ Ð¾Ð´ в наÑÑÑалÑной/денежной ÑоÑме. Ðолжен ли одаÑÑемÑй ÑÑпÑÑг заплаÑиÑÑ Ð¿Ð¾Ð´Ð¾Ñ Ð¾Ð´Ð½Ñй налог (ÐÐФÐ)?
ÐблагаеÑÑÑ Ð»Ð¸ налогом Ð´Ð¾Ð³Ð¾Ð²Ð¾Ñ Ð´Ð°ÑÐµÐ½Ð¸Ñ Ð¼ÐµÐ¶Ð´Ñ ÑÑпÑÑгами
ÐÑÐ²ÐµÑ Ð½Ð° даннÑй вопÑÐ¾Ñ Ð´Ð°ÐµÑÑÑ Ð² пÑнкÑе 18.1 ÑÑаÑÑи 217 ÐРРФ, ÑоглаÑно коÑоÑÐ¾Ð¼Ñ Ð¾ÑвобождаÑÑÑÑ Ð¾Ñ Ð½Ð°Ð»Ð¾Ð³Ð¾Ð¾Ð±Ð»Ð¾Ð¶ÐµÐ½Ð¸Ñ Â«Ð´Ð¾Ñ Ð¾Ð´Ñ Ð² денежной и наÑÑÑалÑной ÑоÑÐ¼Ð°Ñ , полÑÑаемÑе Ð¾Ñ ÑизиÑеÑÐºÐ¸Ñ Ð»Ð¸Ñ Ð² поÑÑдке даÑениÑ, за иÑклÑÑением ÑлÑÑаев даÑÐµÐ½Ð¸Ñ Ð½ÐµÐ´Ð²Ð¸Ð¶Ð¸Ð¼Ð¾Ð³Ð¾ имÑÑеÑÑва, ÑÑанÑпоÑÑнÑÑ ÑÑедÑÑв, акÑий, долей, паев, еÑли иное не пÑедÑÑмоÑÑено наÑÑоÑÑим пÑнкÑом». Ðалее ÑказÑваеÑÑÑ, ÑÑо Ð´Ð¾Ñ Ð¾Ð´Ñ, полÑÑеннÑе в поÑÑдке даÑениÑ, оÑвобождаÑÑÑÑ Ð¾Ñ Ð½Ð°Ð»Ð¾Ð³Ð¾Ð¾Ð±Ð»Ð¾Ð¶ÐµÐ½Ð¸Ñ Ð² ÑлÑÑае, еÑли даÑиÑÐµÐ»Ñ Ð¸ одаÑÑемÑй ÑвлÑÑÑÑÑ Ñленами ÑемÑи и (или) близкими ÑодÑÑвенниками в ÑооÑвеÑÑÑвии Ñ Ð¡ÐµÐ¼ÐµÐ¹Ð½Ñм кодекÑом РоÑÑийÑкой ФедеÑаÑии.
ÐÑж и жена пÑизнаÑÑÑÑ Ñленами ÑемÑи, поÑÑомÑ, как и в ÑлÑÑае даÑÐµÐ½Ð¸Ñ Ð¼ÐµÐ¶Ð´Ñ Ð±Ð»Ð¸Ð·ÐºÐ¸Ð¼Ð¸ ÑодÑÑвенниками, коÑоÑÑми ÑвлÑÑÑÑÑ ÑодиÑели и деÑи, бÑаÑÑÑ/ÑеÑÑÑÑ, дедÑÑки/бабÑÑки и внÑки, налог пÑи даÑении плаÑиÑÑ Ð½Ðµ нÑжно.
Â
Ðалог пÑи даÑении ÑÑпÑÑÐ³Ñ ÐºÐ²Ð°ÑÑиÑÑ, дома, земелÑного ÑÑаÑÑка
ÐаÑÑÑÐ²ÐµÐ½Ð½Ð°Ñ Ð½Ð° кваÑÑиÑÑ Ð¶ÐµÐ½Ðµ Ð¾Ñ Ð¼Ñжа Ñакже не облагаеÑÑÑ Ð½Ð°Ð»Ð¾Ð³Ð¾Ð¼, Ñ.е. жена Ñ Ð´Ð¾Ñ Ð¾Ð´Ð° в виде подаÑенной кваÑÑиÑÑ Ð½Ðµ должна плаÑиÑÑ ÐÐФÐ. Ðанное пÑавило дейÑÑвÑÐµÑ Ð¿Ñи даÑении Ð¼ÐµÐ¶Ð´Ñ ÑÑпÑÑгами лÑбой недвижимоÑÑи.
Ðалогообложение пÑи даÑении мÑжем жене авÑомобилÑ
ÐÑли мÑж пеÑÐµÐ´Ð°ÐµÑ Ð¶ÐµÐ½Ðµ по договоÑÑ Ð´Ð°ÑÐµÐ½Ð¸Ñ Ð°Ð²ÑомобилÑ, Ñо жене, пÑинÑвÑей подаÑок, плаÑиÑÑ Ð¿Ð¾Ð´Ð¾Ñ Ð¾Ð´Ð½Ñй налог не нÑжно.
ÐÑжно ли подаваÑÑ Ð´ÐµÐºÐ»Ð°ÑаÑÐ¸Ñ Ð¿Ñи даÑении недвижимоÑÑи, авÑÐ¾Ð¼Ð¾Ð±Ð¸Ð»Ñ ÑÑпÑÑгÑ
Ðена, полÑÑивÑÐ°Ñ Ð² подаÑок недвижимоÑÑÑ, маÑÐ¸Ð½Ñ Ð¾Ñ Ð¼Ñжа, впÑаве не подаваÑÑ Ð½Ð°Ð»Ð¾Ð³Ð¾Ð²ÑÑ Ð´ÐµÐºÐ»Ð°ÑаÑÐ¸Ñ (ÐиÑÑмо ФÐС РоÑÑии Ð¾Ñ 05.06.2012 â ÐÐ-3-3/1975@).
ÐÐ¾Ñ Ð¾Ð´ одного ÑÑпÑÑга в виде полÑÑенного Ð¾Ñ Ð´ÑÑгого ÑÑпÑÑга подаÑка не Ð¿Ð¾Ð´Ð»ÐµÐ¶Ð¸Ñ Ð½Ð°Ð»Ð¾Ð³Ð¾Ð¾Ð±Ð»Ð¾Ð¶ÐµÐ½Ð¸Ñ
ÐÑÑÑ Ð»Ð¸ налог пÑи даÑении Ð¼ÐµÐ¶Ð´Ñ ÑÑпÑÑгами денег?
ÐÐ¾Ñ Ð¾Ð´Ñ Ð² виде денежного подаÑка в ÑлÑÑае даÑÐµÐ½Ð¸Ñ Ð¼ÐµÐ¶Ð´Ñ ÑизиÑеÑкими лиÑами не Ð¿Ð¾Ð´Ð»ÐµÐ¶Ð°Ñ Ð½Ð°Ð»Ð¾Ð³Ð¾Ð¾Ð±Ð»Ð¾Ð¶ÐµÐ½Ð¸Ñ Ð½ÐµÐ·Ð°Ð²Ð¸Ñимо Ð¾Ñ Ñого ÑвлÑÑÑÑÑ Ð»Ð¸ даÑиÑÐµÐ»Ñ Ð¸ одаÑÑемÑй Ñленами ÑемÑи и (или) близкими ÑодÑÑвенниками (ÐиÑÑмо ФÐС РоÑÑии Ð¾Ñ 10.07.2012 â ÐÐ-4-3/11325@). То еÑÑÑ Ð¶ÐµÐ½Ð°, полÑÑивÑÐ°Ñ Ð´Ð°Ð¶Ðµ кÑÑпнÑÑ ÑÑÐ¼Ð¼Ñ Ð´ÐµÐ½ÐµÐ³ Ð¾Ñ Ð¼Ñжа в подаÑок, оÑвобождена Ð¾Ñ Ð¾Ð±ÑзанноÑÑи плаÑиÑÑ Ð½Ð°Ð»Ð¾Ð³.
Ðалог на даÑение бÑвÑÐµÐ¼Ñ ÑÑпÑÑгÑ
ÐоÑма пÑнкÑа 18.1 ÑÑаÑÑи 217 ÐРРФ об оÑвобождении Ð¾Ñ Ð½Ð°Ð»Ð¾Ð³Ð¾Ð¾Ð±Ð»Ð¾Ð¶ÐµÐ½Ð¸Ñ Ð¿Ñи даÑении каÑаеÑÑÑ ÑÑпÑÑгов, ÑоÑÑоÑÑÐ¸Ñ Ð² бÑаке. ÐблагаеÑÑÑ Ð»Ð¸ налогом даÑение бÑвÑей жене или бÑвÑÐµÐ¼Ñ Ð¼ÑжÑ, напÑимеÑ, кваÑÑиÑÑ? ÐÑли бÑак оÑиÑиалÑно ÑаÑÑоÑгнÑÑ Ð½Ð° Ð¼Ð¾Ð¼ÐµÐ½Ñ Ð·Ð°ÐºÐ»ÑÑÐµÐ½Ð¸Ñ Ð´Ð°ÑÑÑвенной, Ñо жене в Ñазводе пÑидеÑÑÑ Ð¿Ð¾Ð´Ð°ÑÑ Ð´ÐµÐºÐ»Ð°ÑаÑÐ¸Ñ 3-ÐÐФРи заплаÑиÑÑ Ð½Ð°Ð»Ð¾Ð³ пÑи даÑении кваÑÑиÑÑ Ð±ÑвÑим ÑÑпÑÑгом. ÐÑмеÑим, пÑи даÑении денег Ð¼ÐµÐ¶Ð´Ñ Ð±ÑвÑими ÑÑпÑÑгами обÑзанноÑÑи ÑплаÑÑ Ð½Ð°Ð»Ð¾Ð³Ð° не возникаеÑ.
Â
Ðалог пÑи даÑении недвижимоÑÑи ÑÑпÑÑÐ³Ñ — ÐÐ
ÐÑли один ÑÑпÑÑг, ÑвлÑÑÑийÑÑ ÐÐ, полÑÑил в подаÑок недвижимоÑÑÑ Ð¾Ñ Ð´ÑÑгого ÑÑпÑÑга, Ñо обÑзанноÑÑи ÑплаÑиÑÑ 13 пÑоÑенÑов Ñакже не возникаеÑ. УказаннÑе Ð´Ð¾Ñ Ð¾Ð´Ñ Ð½Ðµ ÑÑиÑÑваÑÑÑÑ Ð¸Ð½Ð´Ð¸Ð²Ð¸Ð´ÑалÑнÑми пÑедпÑинимаÑелÑми пÑи пÑименении ÑпÑоÑенной ÑиÑÑÐµÐ¼Ñ Ð½Ð°Ð»Ð¾Ð³Ð¾Ð¾Ð±Ð»Ð¾Ð¶ÐµÐ½Ð¸Ñ (ÐиÑÑмо ÐинÑина РФ Ð¾Ñ 24.11.2016 N 03-11-11/69455).
Таким обÑазом, пÑи даÑении Ð¼ÐµÐ¶Ð´Ñ ÑÑпÑÑгами налог плаÑиÑÑ Ð½Ðµ нÑжно. Ðднако еÑли Ð´Ð¾Ð³Ð¾Ð²Ð¾Ñ Ð´Ð°ÑÐµÐ½Ð¸Ñ Ð½Ð° кваÑÑиÑÑ (авÑÐ¾Ð¼Ð¾Ð±Ð¸Ð»Ñ Ð¸Ð»Ð¸ дÑÑгое имÑÑеÑÑво) заклÑÑаеÑÑÑ Ð¼ÐµÐ¶Ð´Ñ Ð±ÑвÑими ÑÑпÑÑгами, Ñ Ð¾Ð´Ð°ÑÑемого поÑвиÑÑÑ Ð¾Ð±ÑзанноÑÑÑ ÑплаÑиÑÑ ÐÐФÐ. ÐÐ¾Ñ Ð¾Ð´Ñ Ð² виде денег, пеÑедаваемÑÑ Ð¼ÐµÐ¶Ð´Ñ ÑизиÑеÑкими лиÑами (ÑÑпÑÑгами в бÑаке или ÑазведеннÑми) не облагаÑÑÑÑ Ð½Ð°Ð»Ð¾Ð³Ð¾Ð¼ в лÑбом ÑлÑÑае.
ÐпÑбликовал:
Раленко ÐнÑон ÐндÑеевиÑ
ÐоÑква 2019
Здравствуйте, так получилось, по ряду причин, что квартира была приватизирована только на меня (муж писал отказ от приватизации 10 лет назад). Перед разводом он потребовал, чтобы я ему подарила 1/2 квартиры, при этом пообещав, что разменивать ее не собирается, т.к. взрослые дети с внуками еще жили у нас. После развода, через полгода дети уехали. И сейчас муж требует продажи и размена квартиры. Мы решили, что сначала на его, мои + заемные деньги мы срочно покупаем ему квартиру, а он каким-либо образом возвращает мне полквартиры, и уже после ее продажи мы разберемся с деньгами. Вопрос:1. Должна ли я буду платить налог, если он мне обратно подарит 1/2 квартиры, т.к. мы уже не являемся супругами ( уже 8 месяцев) ? 2. Должна ли я буду платить налог с продажи квартиры, т.к. перерыв в собственности ее 1/2 части был 9 месяцев(менее 3х лет)? 3. Может ли он зарегистрировать просто добровольный отказ от дарственной, если да, то будет ли на нее налог?
13 Сентября 2013, 23:34, вопрос №221970
Ирина, г. Уфа
300 стоимость
вопроса
вопрос решён
Свернуть
Консультация юриста онлайн
Ответ на сайте в течение 15 минут
Задать вопрос
Ответы юристов (3)
Общаться в чате
Бесплатная оценка вашей ситуации
Ирина, а возможен в Вашей семье такой вариант, что Ваш бывший муж подарит свою 12 долю не Вам, а кому-то из детей. Тогда как близким родственникам (родитель + сын или дочь) не нужно будет платить налог при дарении доли.
Согласно ст. 220 НК РФ 1) в суммах, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом1 000 000 рублей, а также в суммах, полученных в налоговом периоде от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 250 000 рублей.
Из этого следует, если в договоре купли-продажи Ваша 1/2 доля будет стоить 1 000 000 руб. или менее, то платить налог не надо будет. Вернее, стоимости доли Вашего сына ли дочери, если приемлем указанный мною вариант.
Отказа от дарения как такового не существует. Можно договор дарения расторгнуть по соглашению сторон, но если это предусмотрено текстом Вашего договора.
получен
гонорар 56%
Общаться в чате
Бесплатная оценка вашей ситуации
Добрый вечер, Ирина.
ст. 217 п. 18.1 Налогового кодекса – Доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами)
Поэтому не имеет значения, тот факт, что Вы ранее владели данной квартирой. Налог в настоящее время Вам придется платить, если супруг подарит Вам свою 1/2 доли.
Расторгнуть договор дарения возможно по соглашению сторон, в соответствии со ст. 450 ГК РФ – Изменение и расторжение договора возможны по соглашению сторон, если иное не предусмотрено настоящим Кодексом, другими законами или договором.
В случае расторжения договора Вам возвращается 1/2 доли и в таком случае налог не платиться.
С Уважением, Сергей.
получен
гонорар 44%
Общаться в чате
Бесплатная оценка вашей ситуации
Здравствуйте, уважаемая Ирина!
Занижение реальной стоимости сделки в целью уклониться от налогообложения — обычная повседневная практика, к сожалению. Однако на это можно пойти только, если между вами и продавцом царит абсолютное доверие и ничто не предвещает серьёзного спора. В противном случае вы реально не сможете доказать, что на самом деле квартира стоила не миллион — два, а пять-шесть, скажем. Учтите этот риск.
Все услуги юристов в Москве
Гарантия лучшей цены – мы договариваемся
с юристами в каждом городе о лучшей цене.
Вскрылось интересное по поводу НДФЛ и разводов. Всё довольно сложно.
Вкратце так:
- если кто-то из супругов после развода получил деньги при разделе имущества, возможно, ему придется заплатить налог на доходы;
- если жена уже после развода вынудила мужа отдать квартиру, ей придется заплатить НДФЛ;
- если, забрав квартиру, она выплатила какие-то деньги за дополнительную долю, то налог будет платить муж;
- когда имущество делят до развода, налог на доходы никому платить не нужно;
- если компенсацию кто-то из супругов получает по решению суда, она тоже не считается выгодой и не облагается налогом.
Разъяснения Минфина сложно понять, но их нужно учитывать уже сейчас: при составлении декларации за 2016 год или при оформлении развода.
Мы разобрались и рассказываем.
Развод с НДФЛ ????
Как вообще можно разделить имущество при разводе? И когда нужно платить НДФЛ?
Имущество при разводе делят тремя способами: по соглашению до развода, по суду и по соглашению после развода.
По соглашению до развода. Супруги заранее договариваются, кому что достанется, оформляют соглашение о разделе имущества и заверяют его у нотариуса. В этом соглашении можно указать, что мужу достается машина и деньги на счете, а жене — квартира. Или что жене достается вся квартира, а она выплачивает мужу какие-то деньги.
В этом случае никто не платит налог на доходы. И неважно, когда жена оформит право собственности на квартиру, а муж снимет деньги со счёта. Итого: если делить имущество до развода, никто налог на доходы не платит.
Через суд при разводе. Если супруги не договорились о разделе имущества, всё решит суд. Он может поделить имущество поровну, или кому-то одному достанется больше. Например, жене суд решит передать 70% квартиры, а мужу 30%. При этом мужу могут присудить компенсацию. А могут и не присудить.
Если один супруг при разводе платит другому компенсацию за имущество по решению суда, то НДФЛ с этих денег платить не нужно. И если одному супругу суд выделяет дополнительную долю имущества даже без компенсации, это не считается выгодой — налога не будет. Итого: по всему, что решит суд при разводе, платить НДФЛ не нужно.
По соглашению после развода. Сначала можно расторгнуть брак, а потом делить имущество. Это самый сложный случай: обязанность платить НДФЛ зависит от оформления. Главное, что нужно понимать: после развода бывшие муж и жена уже не члены семьи и п. 5 статьи 208 их не касается. А значит, могут возникнуть обязательства по НДФЛ.
Если по соглашению после развода имущество делят поровну, НДФЛ никто не платит: каждый получает ту долю, которой владел в браке, и никакой выгоды нет.
Если после развода одному супругу достается больше, а второй получает компенсацию, такое соглашение заменяет договор купли-продажи. Например, бывшая жена получает 100% квартиры и выплачивает мужу 50% деньгами. Муж должен заплатить НДФЛ с полученного дохода. При этом бывшие супруги могут использовать имущественные вычеты как покупатель и продавец недвижимости.
Если после развода жена вынудила мужа отдать ей большую часть или всю квартиру без компенсации, то она получила выгоду — для налоговой это доход в натуральной форме. Бывший муж как будто подарил жене свою долю, но он ей уже не родственник. Жена должна заплатить НДФЛ со стоимости той доли квартиры, которая превышает положенные ей по закону 50%.
Как посчитать налог с части недвижимости, которая досталась после развода без компенсации?
Налог нужно заплатить только с той части, которая превышает 50% или долю, указанную в соглашении. Налоговая база в таком случае — это кадастровая или инвентаризационная стоимость этой доли, а не рыночная, как иногда считает налоговая.
А если у нас брачный контракт?
Если есть брачный контракт, то норма 50/50 после развода не учитывается. Никто из бывших супругов не будет платить НДФЛ с той части имущества, которая положена ему по брачному контракту.
Например, если в брачном контракте написано, что после развода жене достается вся квартира, а мужу — ничего, ей не нужно платить НДФЛ. При этом не имеет значения, что до развода квартира была оформлена на мужа или пополам. Главное — заверить брачный контракт у нотариуса.
А вот если жене по брачному контракту положено 70% квартиры, а муж оформил на нее всю недвижимость, то придется заплатить НДФЛ с 30% — это та доля, которая досталась ей сверх положенного по закону и считается выгодой. Если такой вариант не устраивает, можно изменить условия брачного контракта до официального развода.
Заключайте, граждане, брачный договор ????
Если я отказываюсь от имущества в обмен на ежемесячные выплаты, мне тоже придется платить с них налог?
Из переводов от бывшего супруга НДФЛ не облагаются только алименты и подарки. Если это компенсация за имущество, то придется заплатить налог.
Как налоговая узнает, что мы развелись и что-то поделили? Какое ей вообще дело до моей личной жизни?
Налоговая узнает о разделе недвижимости из данных Росреестра. Каждый год их передают для расчета налогов на имущество и доходы. Налоговая увидит, что в прошлом году оформлен переход права собственности квартиры или доли на другого человека. Будет видно, от кого и кому перешла часть недвижимости. И тогда налоговая пришлет уведомление, что нужно подать декларацию, или запросит пояснения.
А если даже перехода права собственности не было, налоговая узнает о компенсации из заявления на вычет от бывшего супруга.
Мы разделили имущество в прошлом году. Что делать сейчас?
Если вы поняли, что нужно заплатить НДФЛ, подайте декларацию о доходах до 30 апреля. Используйте имущественный вычет, если имеете на него право. Заплатите налог до 15 июля.
Если вам не нужно платить налог, отправьте пояснения с копиями документов в инспекцию.
Проверяйте объекты налогообложения в личном кабинете, чтобы контролировать ситуацию.
Помните, что разъяснения Минфина — это не нормативный документ. Если вы не согласны с позицией налоговиков и не хотите платить НДФЛ после развода, найдите юриста и подавайте в суд.
Я только собираюсь разводиться и делить имущество. Что мне делать?
Оформите брачный контракт, договор дарения или соглашение о разделе имущества до брака.
Если вам положена компенсация, постарайтесь получить ее по решению суда во время развода.
Если вам придется выплачивать компенсацию за долю, правильно оформляйте документы для вычета.
Если отказываетесь от имущества в обмен на ежемесячные выплаты на детей, оформите соглашение об алиментах у нотариуса. Это можно сделать в любое время, даже после развода.
Если у вас сложная ситуация и вы не знаете, что делать, обратитесь в ФНС за разъяснениями.