Купила квартиру у бывшего мужа могу получить налоговый вычет
Добрый день! Подскажите, пожалуйста, можно ли купить квартиру у бывшего мужа и получить налоговый вычет за нее?
С уважением,
Ольга
06 Апреля 2014, 20:46, вопрос №418802
Ольга, г. Москва
Свернуть
Консультация юриста онлайн
Ответ на сайте в течение 15 минут
Задать вопрос
Ответы юристов (2)
Общаться в чате
Бесплатная оценка вашей ситуации
Уважаемая Ольга! Вы имеете право купить квартиру у кого угодно. Налоговый вычет Вы получите единожды с суммы в пределах 2 000 000 рублей, то есть 13% — 260 000 тыс руб. Если квартира будет стоить дешевле — то естественно, 13% от суммы квартиры. Если дороже 2 млн, то сумма налогового вычета не превысит 260 000 тыс рублей. Еще есть нюанс для продавца — какую сумму он укажет в договоре купли-продажи: если квартира у него находилась в собственности до 3 -х лет, то скорее всего он укажет 1000 000 рублей, чтобы не платить налог от продажи квартиры, остальные деньги получит от Вас по расписке. тогда и налоговый вычет у Вас будет небольшой, сумма будет учитываться только та, которая указана с договоре. А если квартира у него была в собственности более 3-х лет, то в договоре можно указать какую угодно реальную сумму. Вам это выгодно.
Общаться в чате
Бесплатная оценка вашей ситуации
Согласно ст. 220 НК имущественный налоговый вычет не применяется в случаях, если сделка купли-продажи жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них совершается между физическими лицами, являющимися взаимозависимыми в соответствии со ст. 105.1 Кодекса.
ст. 105.1 НК определено, что взаимозависимыми лицами признаются физическое лицо, его супруг (супруга), родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный. Перечень взаимозависимых лиц является закрытым и не включает понятие «бывший супруг».
Учитывая изложенное, в случае если на момент сделки купли-продажи жилого имущества у Вас имеется свидетельство о разводе, то Вы имеете право на получение имущественного налогового вычета при покупке жилья у бывшего мужа.
Все услуги юристов в Москве
Гарантия лучшей цены – мы договариваемся
с юристами в каждом городе о лучшей цене.
Любовь Тайницкая
18 мая · 1,7 K
Квартира была куплена в 2008г в общую Совместную(!) Не долевую собственность и с соглашением имущественного вычета – муж – 100%, жена -0%. Муж. Будучи в браке. Уже получил налог.вычет.
ndflservice.ru — онлайн сервис по заполнению налоговой декларации 3-ндфл. · ndflservice.ru
Добрый день!
После развода супруга вправе получить вычет в связи с покупкой квартиры у бывшего мужа, так как согласно действующего НК РФ, бывшие супруги не являются взаимозависимыми лицами или родственниками.
Таким образом, Вы вправе заполнить 3-ндфл и в ней отразить стоимость покупки квартиры согласно договора купли-продажи, но не более 2 млн рублей. Итого Вы можете вернуть 260 000 рублей.
Если стоимость покупки меньше, например, 1,5 млн рублей, тогда вычет получите с этой суммы. А в будущем, если еще купите жилую недвижимость, сможете заявить еще 500 тыс. рублей и вернуть 65 000.
Все риэлторские услуги: покупка, продажа, обмен, аренда жилой и коммерческой недвижимости… · brosalin.ru
После того, как граждане прошли процедуру развода, юридически они не являются родственниками. Соответственно, в изложенном случае бывшая супруга имеет право получить налоговый вычет при приобретении жилья у бывшего мужа. Таким образом, достаточно придерживаться стандартных правил, и заполнить 3-ндфл. Если говорить об изложенной ситуации, то вернуть… Читать далее
Здравствуйте, налоговый вычет по приобретению недвижимости насолько мне известно возможен только один раз в жизни на сумму не превышающую 260 т.р. вот и считайте, если не получали ещё, тогда можно.
Сайт о налогах граждан России. Вопросы и ответы, подробные разъяснения, бланки документов… · vashnal.ru
Факт выкупа доли в этой квартире женой на ваше право по вычету никак не влияет. Даже не смотря на то, что вычет вам будет предоставляться по квартире, которой уже не будет в вашей собственности.
Здесь важен тот факт, что вы оплатили расходы на покупку недвижимости. И получили право на вычет. Дальнейшая судьба квартиры уже значения не имеет. Вы… Читать далее
Все риэлторские услуги: покупка, продажа, обмен, аренда жилой и коммерческой недвижимости… · brosalin.ru
После того, как граждане прошли процедуру развода, юридически они не являются родственниками. Соответственно, в изложенном случае бывшая супруга имеет право получить налоговый вычет при приобретении жилья у бывшего мужа. Таким образом, достаточно придерживаться стандартных правил, и заполнить 3-ндфл. Если говорить об изложенной ситуации, то вернуть… Читать далее
Квартира куплена в браке. И муж и жена могут получить налоговый вычет?
Да, могут. Причем если право на налоговый вычет при покупке жилья каждым из них не использовано ранее и расходы составили не меньше, чем 4 млн руб., то по максимуму – из базы 2 млн каждый, то есть по 260 тыс. руб.
Бывает, что перед покупкой супруги заключают у нотариуса договор, по которому приобретаемая квартира является собственностью только одного из супругов. Тогда, разумеется, право на вычет возникает только у того, на кого собственность оформляется.
Прочитать ещё 2 ответа
Купили квартиру за 3500000, состоим в браке. Квартира оформлена на жену. С какой суммы у нас будет возврат?
Со всей суммы, причем каждому из супругов. В какой доле каждому? В любой, по взаимному (письменному, в налоговой помогут) соглашению – хоть поровну. Поскольку возможная база для каждого 2 млн руб., то ещё 500 тысяч на двоих (или одному – как уж решите) останется в случае покупки какой-то недвижимости в будущем: вычет пожизненный, может быть многократным и получать его можно с перерывами, если случатся перерывы в уплате НДФЛ.
На всякий случай: я писал, предполагая, что вычет ни один из супругов ещё не получал и что вы перед покупкой не заключали специального брачного договора о том, что квартира покупается в собственность только одного лица (так бывает).
Прочитать ещё 3 ответа
ирина з.
6 февраля · 97,9 K
Любое имущество, приобретенное супругами в официальном браке, является их совместной собственностью (ст.34 Семейного кодекса РФ, ст.256 Гражданского кодекса РФ). Исходя из этого, вычет между супругами может быть распределен так, как они договорятся, независимо от того, на кого из них было оформлено право собственности.
Следовательно, если право собственности было оформлено только на мужа или только на жену, то:
- Всю сумму вычета может получить супруг, в чьем ведении находится жилая недвижимость.
- Вычет между супругами может быть распределен в соответствие с их договоренностью. Для этого они должны написать заявление в налоговую инспекциюн.
Например: супруги приобрели квартиру за 2,0 млн. руб., на которую право собственности было оформлено на жену. Для того, чтобы всю сумму вычета получил муж, супруги написали заявление в налоговую инспекцию, где указали, что имущественный вычет необходимо распределить следующим образом: мужу − 100%, жене − 0%. На этом основании супругу был предоставлен налоговый вычет 2,0 млн.руб. Подоходный налог к возврату составил 13%, или 260,0 тыс. руб.
На заметку! Если квартира будет куплена за 4,0 млн. руб. или дороже, вычет между мужем и женой распределить лучше поровну. Тогда каждый получит по 260,0 тыс. руб. суммы возврата НДФЛ.
Здравствуйте, а если я уже получала вычет за предыдущую покупку квартиры 150 тр, на какой вычет можно расчитывать… Читать дальше
ndflservice.ru — онлайн сервис по заполнению налоговой декларации 3-ндфл. · ndflservice.ru
Добрый день!
Если квартира куплена в браке, супруг ранее вычеты не заявлял, тогда Вы имеете право заполнить Заявление о распределении вычета и в нем указать, кто и в каком размере будет получать вычет.
Можно также указать, что со всей стоимости (до 2 млн рублей) вычет будет получать супруг.
Бланк заявления: https://ndflservice.ru/blog/nalogovyie-v… Читать далее
еще можно на всякий случай написать доверенность, что второй супруг просит первого оплатить стоимость квартиры по… Читать дальше
Сайт о налогах граждан России. Вопросы и ответы, подробные разъяснения, бланки документов… · vashnal.ru
Имущество, приобретенное в браке, поступает в совместную собственность супругов. Вне зависимости от того, на кого из них оно оформлено и кто из супругов вносил деньги в его оплату.
Значит купив квартиру право на вычет получает каждый из супругов. Вычет равен покупной стоимости квартиры. Но нужно учитывать ограничения по максимальной сумме вычета. Она… Читать далее
Если на момент покупки (по договору ДДУ) мы с супругом еще не были в официальном браке, а на момент получения… Читать дальше
Надежные и безопасные услуги в сфере недвижимости: покупка, продажа, юридическое сопровожд… · wa.me/79625597599
Если по квартире не введен раздельный режим собственности через брачный договор, она может быть оформлена на любого из супругов и будет считаться общей совместной собственностью.
Правом на получение налогового вычета с 2014 года обладают оба супруга в полном объеме: каждый имеет право возместить по 260 тыс. ( с максимальной 2 млн.) и по 390 тыс. (с… Читать далее
Муж купил квартиру в ипотеку, в 2019 году,до брака. Я работала с декабря 2019 по май 2020, могу ли я получит налоговый вычет
Несанкционированный сбор персональной информации уголовное преступление!
Нет, не может! До развода и раздела общего имущества вы собственник и он не имеет никакого права на вычет. По простому у него нечего предъявить в ФНС, он не собственник, в Свидетельстве из ЕГРИПа он не числится собственником. А те, кто вам ниже подсказали – не правы. 50% он иметь будет только когда вы на развод подадите. Так как вы собственник – вы… Читать далее
“Тысяча мух не может ошибаться” (восточная мудрость).
Прежде чем давать советы ознакомьтесь с мат. частью… Читать дальше
Купили квартиру за 3500000, состоим в браке. Квартира оформлена на жену. С какой суммы у нас будет возврат?
Со всей суммы, причем каждому из супругов. В какой доле каждому? В любой, по взаимному (письменному, в налоговой помогут) соглашению – хоть поровну. Поскольку возможная база для каждого 2 млн руб., то ещё 500 тысяч на двоих (или одному – как уж решите) останется в случае покупки какой-то недвижимости в будущем: вычет пожизненный, может быть многократным и получать его можно с перерывами, если случатся перерывы в уплате НДФЛ.
На всякий случай: я писал, предполагая, что вычет ни один из супругов ещё не получал и что вы перед покупкой не заключали специального брачного договора о том, что квартира покупается в собственность только одного лица (так бывает).
Прочитать ещё 3 ответа
Если квартира куплена в 2020, то когда можно подавать на налоговый вычет?
Подавать – на следующий день после регистрации права собственности, если это вторичка. На следующий день после подписания передаточного акта, если ДДУ, после получения справки о полной выплате пая, если справка о выплате пая ЖСК и передаточный акт.
Сразу всё равно не дадут: налоговая будет проводить камеральную проверку – до трёх месяцев. А во времена коронавируса вдруг и больше – предсказать это невозможно.
Прочитать ещё 1 ответ
Всё имущество, которое приобретается супругами в браке является общей совместной собственностью, если между супругами не заключен брачный договор. Возвращаемый лимит – 13% от 2 млн рублей, то есть сумма к возврату составит 260 тыс. рублей.
Пи покупке недвижимости после 1 января 2014 года со стоимостью больше 4 миллионов рублей, каждый из супругов может получить имущественный налоговый вычет на 2 млн рублей (муж – на 2 млн рублей и жена на 2 млн рублей).
Если купили квартиру за 1 млн рублей, то сможете вернуть 130 тыс. рублей. В таком случае при покупке в последующем квартиры у вас останется право на возврат ещё 130 тыс. рублей.
Остаток вычета можно переносить на последующие года до тех пор пока не вернёте всю сумму уплаченного НДФЛ (статья 220 Налогового кодекса РФ).
Возвратом на сумму 260 тыс. рублей может воспользоваться каждый из приобретающих квартиру. Если приобретаете квартиру находясь в браке, то право на вычет имеют оба супруга. В результате супруги вернут в семейный бюджет 520 тыс. рублей.
ВЕРНУТЬ НАЛОГ НА КВАРТИРУ ДЕЙСТВИТЕЛЬНО МОЖНО ОДНОВРЕМЕННО ОБОИМ СУПРУГАМ, так как налоговый вычет при покупке квартиры привязан не к объекту недвижимости, а к человеку.
Имущественный налоговый вычет может быть распределён между супругами даже тогда, когда право собственности оформлено на одного из супругов. Об этом указано в письмах Минфина России от 20.04.2015 № 03-04-5/22246, от 18.03.2015 №03-04-05/14480, от 26.03.2014 № 03-04-05/13204.
Что необходимо подтвердить для возврата НДФЛ?:
1) Если платили за квартиру оба супруга, прикладывайте подтверждающие платёжные документы.
2) Если расходы производил один из супругов, оформите в произвольной форме заявление о распределении понесённых супругами расходов, с разделом 50 на 50 (в заявлении в налоговый орган указывайте, что половину стоимости квартиры оплатил муж, а вторую половину – жена, либо в иных долях. В нём же сделайте ссылку на пункт 2 статьи 34 Семейного кодекса РФ).
К общему имуществу супругов относятся доходы каждого из супругов от трудовой деятельности, предпринимательской деятельности и результатов интеллектуальной деятельности, полученные ими пенсии, пособия, а также иные денежные выплаты, не имеющие специального целевого назначения. Общим имуществом супругов являются также приобретённые за счёт общих доходов супругов движимые и недвижимые вещи, вклады, доли в капитале, внесённые в кредитные учреждения или в иные коммерческие организации, и любое другое нажитое супругами в период брака имущество независимо от того, на имя кого из супругов оно приобретено либо на имя кого или кем из супругов внесены денежные средства (пункт 2 статьи 34 Семейного кодекса РФ).
Квартира, купленная в браке, является совместной собственностью супругов. И неважно, на кого она оформлена и кто оплатил.
Что делать, если супруги были не в курсе и налоговый вычет вернул только один из них (вместо 520 тыс. рублей вернули в семейный бюджет 260 тыс. рублей)?
Второй супруг может в любой момент обратиться в налоговый орган за налоговым вычетом.
В каких случаях не выплатят НДФЛ?
- налоговый вычет не смогут получить Индивидуальные предприниматели, работающие по упрощённой системе налогообложения (6%), и самозанятые;
- по унаследованной или подаренной квартире;
- если купили квартиру у близкого родственника (супруг/ супруга, родители/ усыновители, дети, в том числе усыновлённые, полнородные и неполнородные братья и сёстры, опекун/ попечитель, подопечный) – пункт 11 части 2 статьи 105.1 Налогового кодекса РФ.
А вы воспользовались своим правом на налоговый вычет?
Рекомендуем также к прочтению статью о получении налогового вычета за ремонт квартиры
ЕСЛИ НАШ МАТЕРИАЛ БЫЛ ВАМ ИНТЕРЕСЕН, ОЦЕНИТЕ ЕГО, НАЖАВ ПАЛЕЦ ВВЕРХ!!!
ПОДПИСЫВАЙТЕСЬ НА НАШ КАНАЛ, ЧТОБЫ НЕ ПРОПУСТИТЬ САМОЕ ИНТЕРЕСНОЕ!
ПОДЕЛИТЕСЬ ЭТОЙ ИНФОРМАЦИЕЙ С ДРУЗЬЯМИ В СОЦСЕТЯХ!
На сайте мы подобрали для вас топ-подборок, которые могут пригодиться каждой семье. Там же бесплатно можно скачать образцы жалоб и заявлений в суд, прокуратуру и контролирующие органы (список постоянно обновляется)
Последнее обновление: 29.08.2019
Жилье и родственники – смесь непредсказуемая! Бывает, что квартирный вопрос делает из родственников непримиримых врагов. Но бывает и наоборот. Когда, например, честно покупаешь квартиру у своего родственника «почти по рыночной цене», по настоящему договору, за настоящие деньги (т.е. не фиктивно).
Казалось бы, все прекрасно – и квартиру получил в собственность, и родственники не в обиде. Но есть одна закавыка! Дело в том, что при покупке квартиры у близкого родственника, ты теряешь право на имущественный налоговый вычет. То есть не сможешь вернуть себе 13%-НДФЛ от государства за покупку жилья. А это очень серьезная сумма – до 260 тыс. руб. (если покупал без ипотеки), и до 590 тыс. руб. (если с ипотекой).
Как же так? Почему? Кого считать близким родственником, а кого – «неблизким»? И что делать, если нужно купить квартиру именно у родственника? Как не потерять право на налоговый вычет? Объясняем.
Возврат налога НДФЛ при покупке квартиры у родственников
Налоговики очень не любят, когда их дурят, поэтому предусмотрительно вставили в Налоговый кодекс такой пункт (п.5, ст. 220, НК РФ), который запрещает применять налоговый вычет тем Покупателям квартир, которые покупают их у своих близких родственников (формально – «у взаимозависимых лиц»).
Очевидно, фискалы имели в виду, что таким образом, чрезмерно хитрые граждане могли попеременно покупать друг у друга жилье, каждый раз возвращая себе значительную сумму из бюджета. В итоге и квартира, и деньги, и возвращенный несколько раз налог оставались бы в одной и той же семье, радуя всех ее предприимчивых членов.
Но… не тут-то было. Налоговая всех перехитрила и запретила возвращать налог тем, кто приобретает жилье у своих ближайших сородичей. Но только у самых близких!
Покупка квартиры у близкого родственника лишает Покупателя права на налоговый вычет (Письмо Минфина России от 26.04.2017 №03-04-05/25014)
Кого же закон относит к близким родственникам (буквально – к взаимозависимым лицам)? Здесь перечень вполне конкретный (пп.11, п.2, ст.105.1, НК РФ):
- муж и жена;
- дети (в том числе усыновленные) и их родители (усыновители);
- братья и сестры (в том числе сводные);
- опекуны (попечители) и их подопечные.
Сделки купли-продажи квартир между этими родственниками не позволяют воспользоваться правом на возврат налога, положенный каждому Покупателю жилья.
А что если, допустим, у брата и сестры разные фамилии, и то, что они близкие родственники у них на лбу не написано? Тогда брат может купить у своей сестры квартиру и получить от государства налоговый вычет в полном объеме? Как налоговая узнает, что они родственники?
Может, и не узнает. Но если узнает (а там возможности для сбора данных огромные), то придется не только вернуть все полученные от государства деньги, вместе со штрафом, но можно и схлопотать статью за мошенничество. Мало не покажется.
Так что экспериментировать с такими затеями не рекомендуется.
Кстати, при подаче декларации для возврата налога, в ИФНС могут попросить Покупателя подписать заявление, что он не является родственником Продавцу. И в случае сокрытия этих данных, Покупателю грозит уголовная ответственность.
Если квартира куплена у других родственников, можно ли применить налоговый вычет?
А что насчет остальных родственников – дедушки, бабушки и их внуки, а также зятья, невестки, тести, тещи и т.д.? Если квартиру покупать у них, налоговый вычет дадут?
В общем случае – да, дадут. Но и тут есть исключения. Это касается права общей собственности супругов (подробнее – см. по ссылке в Глоссарии). Например, если муж покупает квартиру у своего тестя, то формально (по Налоговому кодексу РФ) они не являются «близкими родственниками», и муж должен иметь право на получение налогового вычета.
Но другой закон (из Семейного кодекса РФ) говорит о том, что жена при покупке квартиры мужем, по умолчанию тоже становится собственницей этого недвижимого имущества. А это означает, что сделка проходит уже между близкими родственниками (взаимозависимыми лицами – женой и ее отцом). Налоговая в этом случае может отказать мужу в предоставлении имущественного налогового вычета. Что делать?
Муж в этой ситуации может предварительно заключить брачный договор со своей второй половиной, где указать условие, что в случае покупки квартиры, она станет его единоличной собственностью. Тогда жена в результате сделки не будет иметь прав на недвижимость. А муж сможет вернуть себе налог за покупку жилья у тестя.
Как можно получить налоговый вычет при покупке квартиры у близкого родственника?
А что же делать, если ситуация так сложилась, что квартиру нужно купить именно у своего близкого родственника? Терять налоговый вычет? Ну, не обязательно… Некоторые находчивые граждане, например, перепродают квартиру через третье лицо (не родственника).
Как они это делают? Вот пример:
Брат хочет купить квартиру у сестры, но не хочет при этом терять налоговый вычет. Тогда брат оформляет покупку квартиры на своего друга (или друга сестры), а тот затем перепродает ее брату. А чтобы этот друг-посредник не платил налог с продажи квартиры, он должен продавать ее по той же цене, что и «покупал».
В качестве посредника может выступать и «не близкий» родственник, например, дядя, тетя, дедушка, бабушка и т.д. Этих родственников нет в списке взаимозависимых лиц (см. выше), а значит, налоговый вычет (возврат НДФЛ) за покупку квартиры получить можно.
И хоть такие действия с перепродажей недвижимости прямо не запрещены законом, все же стоит помнить о понятии «мнимые и притворные сделки» (ст. 170, ГК РФ), которые могут быть признаны ничтожными (что это такое – см. по ссылке в Глоссарии).
Порядок действий для возврата налога за покупку жилья (включая список документов для ИФНС) – см. в отдельной заметке по ссылке.
Когда налоговый вычет при покупке жилья не предоставляется?
Вообще, Покупателю квартиры надо иметь в виду, что согласно п.5, ст.220, НК РФ налоговый вычет не предоставляется в следующих случаях:
- если Покупатель нигде официально не трудоустроен и не платит подоходный налог;
- если на покупку квартиры использовались субсидии работодателя;
- если квартира была куплена с привлечением средств материнского капитала или другой госсубсидии;
- если Покупатель купил квартиру у взаимозависимого лица (в т.ч. у своего близкого родственника – см. выше).
Итак, запоминаем главное: получить налоговый вычет при покупке квартиры у родственников можно, но не у всех. Если Продавцом выступает близкий родственник Покупателя, то последнему возврат налога будет недоступен. Исчерпывающий перечень «близких родственников», указанных в законе, представлен выше.
Поэтому, при прочих равных, квартиру лучше покупать у постороннего человека – дешевле выйдет в итоге. Вот такой законодательный парадокс!
Профессиональная поддержа юриста в вопросах покупки жилья лишней НЕ БЫВАЕТ.
Юридические консультации по недвижимости и сопровождение сделок ищи ЗДЕСЬ.
«СЕКРЕТЫ РИЭЛТОРА»:
Подробный алгоритм действий при покупке и продаже квартиры представлен в интерактивной карте ПОШАГОВОЙ ИНСТРУКЦИИ (откроется во всплывающем окне).